6.1 现金出入，笔笔记清

那些成功的经营者提供的最有用的建议之一就是：现金为王。不管从事什么行业，不管盈利如何，一旦现金用完了，企业就很难生存下去。一个成功的企业需要正向的现金流，每个月的银行账户里的收入至少要和支出相当。这是在企业成长的每个阶段都需要监控的事情。因此，白手起家的创业者每天都要计算自己的现金流量，制作现金流量表及现金流量预测表，以明确收支情况，提前规避风险。

刘毅是一家互联网公司的总经理，2020年1月，公司接到了一个价值10万元的订单，为此，公司需要先支付8万元的成本。也就是说，在收到客户支付的这10万元之前，刘毅需要先支出8万元。然而，对于这笔开支，刘毅既没有明确的现金流向，也没有进行现金流量预测，在支出这8万元后，客户突然要求调整方案，但此时刘毅的现金流已经不足，导致后续的工作难以开展。

由此可以看出，对于公司运营来说，现金流向与现金流量预测有多么重要，所以经营者在进行财务管理时，一定要注意这两个方面。

现金流向可以通过现金流量表进行管理。现金流量表可以客观地回答两个核心问题：一是现金流量的增减，公司的现金与上期相比是增加了还是减少了；二是现金的用途（流向），是用于经营、投资还是融资。

现金流量表较为简单，是用来让经营者明确资金都用在什么地方，并从中分析哪些地方不该用这么多资金，哪些地方需要补充资金，从而节省开支，减轻公司现金流的压力。

为什么现金流量预测必不可少？现金流量预测是一种简单的工具，它能让经营者在现金流出现问题之前就发现潜在的危机，以便及时采取相应措施来规避风险，为经营者争取寻找解决方案的时间，如向银行贷款、寻找合伙人等，以此来缓解公司现金流的压力。

制作现金流量预测表所花费的时间并不多，只需每天花几分钟更新数据即可。重要的是经营者要明白，这个工具的重要性在于它的预测能力。

要制作现金流量预测表，需要一些基本信息，包括公司业务资金进出的情况，每个月的定期支出，如房租、工资等固定成本。经营者需要记录公司支出的每一分钱，必要的时候要核对最近的银行账单。

在填表之前，经营者需要将所有的账单进行分类组合，如差旅费等，把它输入到电子表格的支出部分。如果每个月的支出成本都一样，就可以把这个数字复制到每个月的支出成本一栏中，用于进行一整年的现金流量预测。如果每个月的支出成本都不一样，就输入预估的成本数据。

除此之外，经营者还要估算每个月的收入数据。经营者要先把可以归于一类的数据放在一起，这有助于保持现金流量表的简洁、直观。经营者还要注意，这个数据不能脱离实际，要在现有的业务基础上进行预测，并且这只是一个预估的数据，这个数据可能和未来一两个月实际的收入数据不一样。

经营者列完支出数据和收入数据后，就可以得到本月的现金存款余额，这个数字应该使银行报表与财务计划相匹配，通过对比，经营者就能发现账户上的错误。现金流量预测表为经营者计算每个月是否有现金流量，以及它对经营者的银行账户有什么影响提供了依据。

经营者需要做的就是每天记录公司的每一笔支出和收入，每周更新现金流量预测表，定期进行总结。如果现金流量预测表显示公司可能会在180天内透支，那么经营者至少还有足够的时间去寻找解决现金流问题的方法。

除了可以用于预测现金流，经营者还可以利用现金流量预测表预测不同的业务对现金流的影响。例如，主要客户两个月没有付款了，那么公司的现金流会受到什么影响？主要供应商要求提前付款，该怎么办？公司是否有足够的资金用于支付？现金流量预测表还能直观地展现公司的未来营收，让经营者可以全面地了解企业的运营状况。

另外，经营者还要注意一点，利润不等于现金，所以经营者每天应该多看现金流量表，再看利润表。利润低不代表公司一定会死，但只要现金流出了问题，公司的死亡概率就会大大增加。