AEO认证项目推进的4个周期、5大方法

项目实施周期及步骤

AEO认证牵涉企业不同部门，对跨部门沟通与协调要求非常高。

企业自身基础不同，硬件、软件条件不同，实施步骤会有较大差异。不同的企业实施AEO认证周期长短是不一样的。AEO认证不是孤立的体系，而是基于原有管理制度或体系的升级和完善。如果是基础制度或管理体系缺失的企业，甚至可能要花1年到2年时间。

如果机械按照一套模式来执行，项目推进计划可能出现较大的偏差，因此，企业要提前认识到自身实际情况，立足企业自身业务模式和业务特点，准确把握自身定位，是制造型还是贸易型进出口收发货人，是物流货代企业还是纯报关企业，是跨境电商还是外贸综合服务企业，甚至可能是双重身份或多重身份。项目小组应提前做好内部差异分析与诊断，以企业所属行业特点去设计整个项目推进框架，拟订详细完善的计划。企业内部差异分析与诊断可以参考下表：

表1-5 企业内部情况初步诊断表

企业根据项目边界与范围，确定项目关键节点，并根据高级认证标准要求拟订项目计划表如下：

表1-6 企业申请高级认证内部计划表

续表

浓缩起来，AEO认证项目分成准备期、培育期、冲刺期和认证期。项目成员定期召开项目协调会，按照统一的工作日程计划完成标准整改，落实执行，更新程序文件并归档执行记录材料。不同期间的工作重心有所不同：

（1）准备期

项目小组做好企业自身差距分析，统一内部认识，确保各部门吃透认证标准条款，按照规范开展整改工作，优化程序文件，完善记录。

（2）培育期

项目小组做好进一步的差距分析，主动参加海关认证权威培训工作，积极协调沟通有关认证的疑难事项，解决瓶颈环节，达成关企互信与合作关系。

（3）冲刺期

项目小组做好认证前准备工作，安排最少1次进出口审计和标准对照检查，查漏补缺，做好迎接审核的必要工作。

（4）认证期

项目小组向海关提交正式认证申请，接受海关现场认证审核，并就海关提出的补充材料及时完善和补充，顺利通过AEO认证。AEO认证通过后，企业利用好AEO认证资质开拓业务并持续维护信用级别也属于认证期。

一旦企业确定好最后申请时间，则可以借鉴项目安排表，制定内部关键节点控制时间表，督促各部门按预定计划完成相应工作。

【Tips】

想要申请AEO高级认证的企业有“培训学校”可上。2019年10月，深圳海关AEO高级认证实训基地揭牌，标志着全国首个AEO高级认证实训基地正式落成并投入使用。该基地通过对AEO高级认证全场景、全过程的实景重现，为高级认证申请企业提供零距离培育支持。据了解，通过基地实训可为企业缩短培育时间约半年，为企业节省大量咨询费用。AEO高级认证标准高，条件多，专业性强，以进出口收发货人为例，企业需要满足四大类共31项的要求才能通过认证，通常培育一个企业达到AEO高级认证条件需要1年多时间，不少企业受限于对标准理解不透彻，缺少专业指导，往往既花了冤枉钱，又没能满足认证要求。据统计，以往申请企业的认证通过率很低。深圳海关打造的全国首个AEO高级认证实训基地，从企业申请高级认证过程中碰到的难题入手，全景化地再现AEO高级认证全过程和全要求。实训基地分为培育及资料审核区与实景操作区两大区域，企业在基地可以通过音视频信息、资料范本、与现场人员交流等方式，了解海关信用管理政策，面对面交流认证疑难问题。

领导重视与高管参与

领导重视是管理体系的重要保障。只有领导重视，才能快速推动项目前进，也才能够做到有效落实各项标准预定的要求。ISO 9001认证实施中要求企业建立包括承诺、质量方针、组织的作用职责和权限。同样，AEO认证中也必须通过各种书面形式、其他必要方式及实际管理效果佐证企业的重视程度。

“AEO认证是CEO工程”，CEO的领导作用与高管的积极参与同等重要。海关针对企业的不同高管人员均提出严格审核要求，并通过面谈高管进行验证。

法人如果参与企业经营活动，应领导项目的推进，同时应积极参加AEO认证项下的法律法规培训，明确海关核心法规要求，若法人不参与日常经营管理活动，则应授权企业负责人代表法人参与推动项目进展，并及时参与海关法律法规培训。

进出口企业正面临着近30年来前所未有的海关监管大变革。全国通关一体化全面高效推进，关检融合、单一窗口、无纸化作业、主动披露、两步申报改革相继落地，一度被外界形容为“在高速路上换车轮”。不少企业作业流程依旧停留在十年前，从未进行更新，或只是参考AEO认证条款要求套模板应付，未进行跨部门流程优化重组，为合规管理与经营发展埋下隐患。

企业管理层需要掌握的不是进出口报关单填制操作细节，而是从战略层级明确哪些关键事项关乎企业信用等级，哪些是AEO认证项目及合规建设的关键所在。领导重视与高管参与的主要作用体现在抓重点、促变革，普及全员守法合规意识。

很多企业将领导重视与高管参与的目标定位错误，结果适得其反。重视进出口业务和海关事务不是一句空话，需要采取行之有效的措施，落实企业主体责任。

【案例】

2019年，某企业接到客户的一批新订单，预计业绩将增长30%左右，但该产品国内产能达不到要求，必须将物料运到境外加工后返回，即开展出料加工业务。但企业之前一直未注重自身资质建设，只是一般信用企业。

根据《关于出境加工业务有关问题的公告》（海关总署公告2016年第69号）要求，企业只有获得一般认证及以上资质才能申请出料加工手册。该企业立即成立以企业负责人牵头的AEO认证项目小组，开展升级的准备工作，并着手摸索出料加工的业务流程。在海关精心培育和帮扶下，企业经过大半年努力最终拿到AEO认证证书，第一批出料加工物料也将从工厂出发送至境外加工。

AEO认证在国内实施以来，得到业界高度认可，海关立法者推动信用社会建设、促进关企合作的初衷得以实现。尤其是AEO认证新标准生效后，海关审核要求更趋理性成熟，而法规刚性要求企业必须持续执行各项标准要求。只有领导重视与高管参与，将AEO认证升级到企业战略层面，才可能高效推动项目。

项目实施方法

根据成功实施的企业经验，项目小组要抓好AEO认证项目，除领导高度重视外，还应掌握以下5大方法：

方法1：以AEO认证项目小组成员为核心，推动企业合规意识升级

AEO认证项目小组是项目的灵魂与核心。只有抓住AEO认证项目小组这个关键核心，才能实现以点带面，全面突破。企业可以通过负责人亲自挂帅督促、组织项目小组宣导会议、落实项目小组责任分工、制定有效的激励机制等多种方式，落实到具体负责人。项目小组成员均是各部门的核心，通过项目小组成员的带动作用，确保各部门高度配合，全力以赴，实现既定项目目标。

方法2：抓住瓶颈节点环节促进整改，确保各项整改有效落实

AEO认证项目是一个有机整体，任何瓶颈环节都可能造成项目延期甚至中止。项目小组协调人应提前识别项目中的瓶颈环节，倾斜内外部资源攻克瓶颈环节，打通阻碍，确保其他项目工作顺利开展。一般来说，AEO认证项目中的内审小组组建与培训、硬件一次性整改、信息化建设与软件整改等均是影响项目进度的瓶颈环节。项目小组协调人应提前设定截止时间，抓好整改进度跟踪，明确整改方向和思路，确保各细项顺利关闭。

方法3：以清单管理方式为抓手，确保各细项标准条款有效执行

清单管理是将复杂的事项分拆成不同细项，通过检查表的方式由执行人员一一关闭，具有全面提醒、细节提醒、简单实用等优势，后来慢慢延伸推广至整个项目管理并渗透到企业管理的方方面面，被越来越多的管理层所接受。检查清单这种方式也被广泛运用到如飞机起飞安全检查等复杂业务中，飞行员在起飞前的检查清单项目包括检查所有灯光设备、天气情况、燃油表、电子仪器、能见度、增压装置、发动机设备、导航系统、通话系统、警告系统和防撞系统等，检查完毕后才最后等待机场和空管中心的命令。

利用检查清单，可以有效杜绝因个人失误造成的错误而影响到整个项目。AEO认证项目是一套复杂的系统，牵涉部门多，流程烦琐，工作量大。如果企业在每一个关键节点充分利用好检查清单这一工具，则可以督促各部门对标细项标准要求针对性地推动项目进展。

本书采取清单式写作方式，在各章节中提供大量来源于实践的检查清单，帮助申请AEO认证的企业准确把握标准要求，甩开依赖模板的惰性思维，引导企业合理运用好检查清单这一利器。

方法4：以内审的检核方式，做好查漏补缺工作

内审是企业内部的最后屏障，也是风险管理的最后一道防线。从AEO认证项目启动之初，企业就应安排内审人员做好项目检核准备，有意识、有针对性地安排培训，提升审计水平。内审人员通过吃透标准、参加海关培育、持续学习等多种方法成为中流砥柱，在最后提交认证申请前做好查漏补缺工作。

方法5：积极培育合作伙伴，确保贸易合作伙伴的高效协同

供应链上下游合作伙伴的培育与审核，是企业申请AEO认证的拦路虎。国内合作伙伴的贸易安全状况参差不齐，严重影响企业业务开展，也对供应链安全构成威胁。尤其对贸易公司、物流企业和报关企业来说，贸易合作伙伴是申请AEO认证的最大障碍。企业应提前做好筹划，一旦项目启动，就将培育供应链列入日程安排，做好计划和进度安排，确保贸易合作伙伴高效协同。

以上方法是企业AEO认证项目推进的关键所在，项目小组协调人充分利用相关工具和方法，可以起到事半功倍的效果。总结起来一共3句话：“以体系的框架部署，以清单的形式完善，以内审的手法检核。”